Частичное возмещение НДС: отражение в учете
Добрый день! Подскажите, как мне провести в бухгалтерии частичное возмещение по НДС, в связи со штрафами за несвоевременную подачу деклараций по НДС и Прибыли.
Дт 68.02 Кт 19.03 = 100 000.00 заявлена сумма к возмещению
Дт 51 Кт 68.02 = 98 000.00 зачислена сумма налога на р/счет
Дт 68.02 Кт 19.03 = -2 000.00 (сторно) отказ от возмещения суммы НДС
Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС
Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли
Правильно ли я отразила зачет сумм во возмещению НДС к штрафам по налогам?
Дт 68.02 Кт 19.03 = 100 000.00 заявлена сумма к возмещению
Дт 51 Кт 68.02 = 98 000.00 зачислена сумма налога на р/счет
Дт 68.02 Кт 19.03 = -2 000.00 (сторно) отказ от возмещения суммы НДС
Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС
Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли
Правильно ли я отразила зачет сумм во возмещению НДС к штрафам по налогам?
Comments
-
Цитата: Добрый день! Подскажите, как мне провести в бухгалтерии частичное возмещение по НДС, в связи со штрафами за несвоевременную подачу деклараций по НДС и Прибыли.Дт 68.02 Кт 19.03 = 100 000.00 заявлена сумма к возмещениюДт 51 Кт 68.02 = 98 000.00 зачислена сумма налога на р/счетДт 68.02 Кт 19.03 =-2 000.00(сторно) отказ от возмещения суммы НДСДт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДСДт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по ПрибылиПравильно ли я отразила зачет сумм во возмещению НДС к штрафам по налогам?Добрый день!
Считаю правильными следующие проводки:
Дт 68.02 Кт 19.03 = 100 000.00 заявлена сумма к возмещению
Дт 51 Кт 68.02 = 98 000.00 зачислена сумма налога на р/счет
Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС
Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли -
Спасибо большое!
-
Цитата: Спасибо большое!Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДС
Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по Прибыли
Сделал эти проводи и у меня появилось кредитовое сальдо по НДС и Прибыли на сумму 1 000,00
Я может не правильно изъяснила. Нам возместили на 2 000,00р. меньше, так как удержали за не уплату штрафов по налогам.
Это мы начислили Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 ; Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 ,
а как мне оплату провести? -
Цитата: Цитата: Спасибо большое!Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 начисление штрафа по НДСДт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 начисление штрафа по ПрибылиСделал эти проводи и у меня появилось кредитовое сальдо по НДС и Прибыли на сумму 1 000,00Я может не правильно изъяснила. Нам возместили на 2 000,00р. меньше, так как удержали за не уплату штрафов по налогам.Это мы начислили Дт 99.01 Кт 68.02 = 1 000.00 ; Дт 99.01 Кт 68.04 = 1 000.00 ,а как мне оплату провести?Добрый день!
Зачет части суммы НДС в счет оплаты начисленного штрафа по налогу на прибыль отражается проводкой Д 68.04 К 68.02 = 1 000 руб.
Что касается зачета части суммы НДС в счет начисленного на счет 68.02 штрафа по НДС, то кредитового сальдо по данной сумме быть не может, так как начисление такого штрафа по счету 68.02 автоматически уменьшает дебетовое сальдо в виде НДС к возмещению на том же счете 68.02 на сумму штрафа. -
Спасибо огромное!
