Например, оплатили поставщику 200 000 руб. Есть счет-фактура на аванс от поставщика на 200 000 руб. Можем ли мы принять к вычету только 100 000 руб.? Если да, то можно отразить счет-фактуру с указанием меньшей суммы?
Comments
Добрый день, Дробить авансовый счет-фактуру или переносить его на другой период - нельзя (Письмо № 03-07-11/20290 от 09.04.2015), или принимаете к вычету или нет.
Цитата: Дробить авансовый счет-фактуру или переносить его на другой период - нельзя (Письмо № 03-07-11/20290 от 09.04.2015), или принимаете к вычету или нет.
Добрый день! Мы не собираемся его дробить или переносить. Просто меньше хотим принять. Не понимаю, почему налоговая будет против? Ведь вычет будет меньше.
Цитата: Мы не собираемся его дробить или переносить. Просто меньше хотим принять.
Это и есть дробить.
Цитата: Это и есть дробить.
В названном письме про это ничего не сказано. Написано что нельзя на 3 года растягивать, мы и не будем ничего растягивать.
Вы можете попробовать, потом нам расскажите.
Цитата: Вы можете попробовать, потом нам расскажите.
Спасибо. Я попробую. Но если логически, допустим это не правильно и счет-фактуру нельзя брать меньше, чем выписано. Но такая ошибка не приведет к недоплате налога, а значит декларацию можно не пересдавать. Верно?
Добрый день.
Цитата: Просто меньше хотим принять. Не понимаю, почему налоговая будет против? Ведь вычет будет меньше.
А почему не хотите отрегулировать сумму налога другими счёт-фактурами? С авансовой включить полностью, а уменьшить по с/фактурам на покупки? Или других нет?
Цитата: Но если логически, допустим это не правильно и счет-фактуру нельзя брать меньше, чем выписано. Но такая ошибка не приведет к недоплате налога, а значит декларацию можно не пересдавать. Верно?
Если это неправильно, налоговая при проверке просто исключит эту счёт-фактуру. С доначислениями за занижение налоговой базы (ст. 122 НК). И тогда подавать уточнённую декларацию будет уже поздно.
Цитата: А почему не хотите отрегулировать сумму налога другими счёт-фактурами? С авансовой включить полностью, а уменьшить по с/фактурам на покупки? Или других нет?
Других нет, это будет корректировка 3 квартала. Поэтому я не хочу, чтобы итоговая сумма налога менялась и получилась сумма налога меньше.
Mercurius, выше дополнила свой ответ.
Цитата: Поэтому я не хочу, чтобы итоговая сумма налога менялась и получилась сумма налога меньше.
Да, я поняла, что это продолжения вашей другой темы. Можете перенести вычету с покупок, а по ав. с/ф оставить всю сумму.
Цитата: Других нет,
У вас нет входящих с/ф за 3 кв?
Цитата: У вас нет входящих с/ф за 3 кв?
Я не сразу понял о чем Вы, теперь дошло) другие счета-фактуры по поступлениям товаров конечно есть. Тогда так и сделаю, чтобы не рисковать, спасибо!
Mercurius,
Цитата: Тогда так и сделаю, чтобы не рисковать
Конечно же, подайте корректировку, исправив все в книгах. Рады были помочь. Удачи Вам.
Добрый день!
На всякий случай, акцентирую ответ на первоначальный вопрос:
Цитата: можно отразить счет-фактуру с указанием меньшей суммы?
Отчет:
Цитата: нельзя ..., или принимаете к вычету или нет.