Как рассчитать налог по УСН (15%), если в середине года ИП применял ПСН?
Добрый день,
ИП на УСН (15%) в середине года применял ПСН (патент) на 3 месяца - оплатил в полном объеме. По концу года выручка за 12 месяцев составила более 65 млн. руб. (с учетом выручки тех месяцев, когда применялся ПСН), выручка за 3 месяца, когда применялся патент составила 16 млн. руб.
Вопрос: какую выручку и расходы считать при расчете налога УСН (за 12 месяцев или за 9 месяцев)? Нужно или нет пересчитывать налог по месяцам, в которых применялся ПСН?
ИП на УСН (15%) в середине года применял ПСН (патент) на 3 месяца - оплатил в полном объеме. По концу года выручка за 12 месяцев составила более 65 млн. руб. (с учетом выручки тех месяцев, когда применялся ПСН), выручка за 3 месяца, когда применялся патент составила 16 млн. руб.
Вопрос: какую выручку и расходы считать при расчете налога УСН (за 12 месяцев или за 9 месяцев)? Нужно или нет пересчитывать налог по месяцам, в которых применялся ПСН?
Comments
-
Добрый день.Цитата: ИП на УСН (15%) в середине года применял ПСН (патент) на 3 месяца - оплатил в полном объеме.Укажите даты начала и окончания срока действия патента.Цитата: По концу года выручка за 12 месяцев составила более 65 млн. руб. (с учетом выручки тех месяцев, когда применялся ПСН)В каком месяце совокупная выручка ИП превысила 60 млн. рублей?
-
Александра Кривошеева, добрый день.
Патент с 01.03.2021 по 31.05.2021.
Совокупная выручка ИП превысила 60 млн. руб. в ноябре 2021. -
Завершившемуся патенту это уже не угрожает.Цитата: какую выручку и расходы считать при расчете налога УСН (за 12 месяцев или за 9 месяцев)?Ту, что получена за весь период применения УСН (12 месяцев), но за исключением выручки, относящейся к деятельности на ПСН.Цитата: выручка за 3 месяца, когда применялся патент составила 16 млн. руб.Эта выручка остаётся у вас в книге учёта доходов по патенту. В КУДиР по УСН она попадать не должна.
